เทียบฟอร์ม 3 กองทุนลดหย่อนภาษี TESG - RMF- SSF เงื่อนไข สิทธิประโยชน์ภาษี

จากการที่กระทรวงการคลัง ก.ล.ต. และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เตรียมแก้เกณฑ์เงื่อนไขกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (Thailand ESG Fund : TESG fund) เพื่อกระตุ้นตลาดทุนและเสริมความเชื่อมั่นให้แก่นักลงทุน โดยคาดจะเสนอเข้ากระทรวงการคลังในเร็ว ๆนี้

ทั้งนี้เงื่อนไข TESG ใหม่ จะขยายวงเงินให้นำไปลดหย่อนภาษีเงินได้สูงสุดไม่เกิน 3 แสนบาท จากเดิม 1 แสนบาท และปรับลดระยะเวลาถือครองเดิม 8 ปี เหลือเพียง 5 ปี นอกจากนั้นจะเพิ่มประเภทหุ้นยั่งยืนที่ TESG สามารถเข้าไปลงทุนได้อีกประมาณ 200 หุ้น จากเงื่อนไขเดิมที่มีจำนวนกว่า 128 หุ้น ส่งผลให้มีหุ้นที่สามารถลงทุนได้มากกว่า 300 หุ้น

คาด TESG ใหม่ จะมีเม็ดเงินไหลเข้าตลาดทุน 30,000 ล้านบาท ในช่วงเวลาเปิดขายหน่วยลงทุน 4- 5 เดือนปีนี้ เมื่อเทียบกับกองทุน TESG ที่ออกมาเมื่อช่วงปลายปี 2566  ที่มีระยะเวลาการดำเนินการเพียง 1 เดือน และมีเม็ดเงินลงทุนราว 6,000 ล้านบาท

อย่างไรก็ดีนอกจากกองทุน TESG (เกณฑ์ใหม่) ปัจจุบันยังมี กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (Retirement Mutual Fund : RMF)  และ กองทุนรวมเพื่อการออม (Super Savings Fund : SSF ) ซึ่งล้วนเป็นกองทุนลดหย่อนภาษี

"ฐานเศรษฐกิจ" จึงได้รวบรวมข้อมูลเงื่อนไข สิทธิประโยชน์ทางภาษี ของทั้ง 3 กองทุน ว่ามีความแตกต่างอย่างไรบ้าง ดังนี้

1.กองทุนไทยเพื่อความยั่งยืน : TESG (เกณฑ์ใหม่)

นโยบายลงทุน :

ต้องลงทุนมากกว่า  80% ของ NAV ดังนี้

• 1. หุ้นใน SET/MAI โดดเด่นด้านสิ่งแวดล้อม (E) / ESG หรือเปิดเผยข้อมูลก๊าซเรือนกระจก หรือระดับการประเมิน CG Ratingของ IOD และมีการเปิดเผยข้อมูลด้านบรรษัทภิบาล (G) ในระดับ และ รูปแบบ ที่ ก.ล.ต. กำหนด
• 2. ESG Bond 
• 3. Green Token
• 4.หุ้นไทยที่อยู่ในดัชนี ESG ที่ได้รับความเชื่อถือระดับสากล

สิทธิประโยชน์ทางภาษี :

• เงินลงทุนจากการซื้อหน่วยลงทุน นำมาลดหย่อนภาษีได้ในอัตราไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 300,000 บาท สำหรับปีภาษีนั้น

เงื่อนไขลงทุน :

• ไม่ต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี 

ขายได้เมื่อไร :

• ต้องถือหน่วยลงทุนต่อเนื่องไม่น้อยกว่า 5 ปี นับตั้งแต่วันที่ซื้อหน่วยลงทุน (นับแบบวันชนวัน ไม่ใช่นับแบบปีปฏิทิน )

กองทุนไทยเพื่อความยั่งยืน : TESG (เกณฑ์เดิม)

นโยบายลงทุน :

ต้องลงทุนเท่ากับหรือมากกว่า 80% ของ NAV ดังนี้

• 1. หุ้นใน SET/MAI โดดเด่นด้านสิ่งแวดล้อม (E) /ESG หรือเปิดเผยข้อมูลก๊าซเรือนกระจก
• 2.ESG Bond 
• 3.Green Token

สิทธิประโยชน์ทางภาษี :

• เงินลงทุนจากการซื้อหน่วยลงทุนนำมาลดหย่อนภาษีได้ในอัตราไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท สำหรับปีภาษีนั้น

เงื่อนไขลงทุน :

• ไม่ต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี 

ขายได้เมื่อไร

• ต้องถือหน่วยลงทุนต่อเนื่องไม่น้อยกว่า 8 ปี นับตั้งแต่วันที่ซื้อหน่วยลงทุน  (นับแบบวันชนวัน ไม่ใช่นับแบบปีปฏิทิน )

2.กองทุนรวมเพื่อการออม : SSF

นโยบายลงทุน :

• ลงทุนในสินทรัพย์ทุกประเภท ( ตามนโยบายของกองทุนนั้น ๆ) อาทิในตลาดเงิน ตราสารหนี้ หุ้นไทย หุ้นต่างประเทศ สินทรัพย์ทางเลือก อาทิ ทองคำ และอสังหาริมทรัพย์ หรือกองทุนผสม ที่มีนโยบาลการลงทุนในหลายประเภทสินทรัพย์

สิทธิประโยชน์ทางภาษี :

• ลดหย่อนภาษีได้ โดยไม่กำหนดขั้นต่ำ แต่ต้องไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท และเมื่อรวมกับสิทธิลดหย่อนเพื่อการเกษียณอื่นๆ จะต้องไม่เกิน 500,000 บาท 

เงื่อนไขลงทุน :

• ไม่ต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี 

ขายได้เมื่อไร

ต้องถือหน่วยลงทุนให้ครบ 10 ปี นับตั้งแต่วันที่ซื้อหน่วยลงทุน  (แบบวันชนวัน ไม่ใช่นับแบบปีปฏิทิน)

3.กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ : RMF

นโยบายลงทุน :

• ลงทุนในสินทรัพย์ได้ทุกประเภท เช่นเดียวกับ กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF)

สิทธิประโยชน์ทางภาษี :

• ลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน และเมื่อรวมกับ SSF และกองทุนเกษียณอื่น ๆ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท

เงื่อนไขลงทุน :

• ต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี (หรืออย่างน้อยปีเว้นปี)

ขายได้เมื่อไร

• ถือจนถึงอายุครบ 55 ปี  และต้องลงทุนอย่างน้อย 5 ปี นับตั้งแต่วันที่ซื้อหน่วยลงทุน (นับแบบวันชนวัน ไม่ใช่แบบปีปฏิทิน )