Πώς καταγράφονται στο Ε3 οι συναλλαγές που «μυρίζουν» μαύρο χρήμα!

Πώς καταγράφονται στο Ε3 οι συναλλαγές που «μυρίζουν» μαύρο χρήμα!

Μπλόκο στο «μαύρο χρήμα», επιχειρεί να βάλει η ΑΑΔΕ με το έντυπο Ε3, το οποίο έχει εξελιχθεί σε ένα εργαλείο διασταυρώσεων και φορολογικών ελέγχων από το Taxisnet, για την πάταξη της φοροδιαφυγής και των αδήλωτων εισοδημάτων.

Ο έλεγχος δεν αφορά μόνο τους ελεύθερους επαγγελματίες, αλλά όλους τους φορολογικούς κατοίκους της Ελλάδας, οι οποίοι στη διάρκεια του 2023, απέκτησαν περιουσιακά στοιχεία, αξίας άνω των 10.000 ευρώ.

Συγκεκριμένες κατηγορίες επαγγελματιών υποχρεούνται να αναγράψουν σε ειδικό πίνακα του Ε3, τις πωλήσεις αγαθών που έκαναν το περασμένο έτος, σε πελάτες τους, στο πλαίσιο και της «δέουσας επιμέλειας» που υποχρεούνται να επιδεικνύουν «καρφώνοντας» πελάτες τους, οι οποίοι φέρονται ύποπτα.

Αν δεν προβούν σε αναφορά των ύποπτων συναλλαγών κινδυνεύουν οι ίδιοι με αυστηρές ποινές, πρόστιμα και πολυετή φυλάκιση, καθώς θα θεωρηθούν «συνεργοί».

Ειδικότερα, στο Ε3 υπάρχει ο Πίνακας Ι’, η συμπλήρωση του οποίου είναι υποχρεωτική από μια σειρά επιτηδευματιών.

Στους κωδικούς που περιέχει, ο συγκεκριμένος πίνακας, υποχρεούνται να αναγράψουν αναλυτικά τα είδη, τον αριθμό και τα ποσά των συναλλαγών αξίας ίσης ή μεγαλύτερης των 10.000 ευρώ που πραγματοποίησαν με τους πελάτες τους, όσοι ασκούν τα επαγγέλματα του μεσίτη ακινήτων και του εμπόρου ή επλειστηριαστή αγαθών μεγάλης αξίας.

Συγκεκριμένα στον Πίνακα Ι’ με τον τίτλο «ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ Ν.4557/2018 ΠΕΡΙ ΝΟΜΙΜΟΠΟΙΗΣΗΣ ΕΣΟΔΩΝ ΑΠΟ ΕΓΚΛΗΜΑΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΤΡΟΜΟΚΡΑΤΙΑΣ», ορισμένες κατηγορίες ελευθέρων επαγγελματιών και εμπόρων αντικειμένων μεγάλης αξίας υποχρεούνται να δηλώσουν στους κωδικούς που περιέχει, τον αριθμό και τα ποσά των συναλλαγών αξίας ίσης ή μεγαλύτερης των 10.000 ευρώ που είχαν το 2023 με πελάτες τους.

Θα αναγράψουν τη δραστηριότητα, το είδος της συναλλαγής, αν πρόκειται για μεσίτες, το πλήθος των συναλλαγών που η αξία τους ήταν πάνω από 10.000 ευρώ (για μεσίτες, εμπόρους και εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας), όπως και το σύνολο των συναλλαγών σε μετρητά.

Ποιοι είναι οι υπόχρεοι

Υπόχρεοι συμπλήρωσης του Πίνακα Ι’ του εντύπου Ε3 είναι:

1. Οι μεσίτες ακινήτων, για κάθε συναλλαγή αξίας ίσης ή μεγαλύτερης των 10.000 ευρώ που αφορά σε αγορά ή πώληση ακινήτου ή καταβολή μηνιαίου μισθώματος εκμίσθωσης ακινήτου. Οι μεσίτες οφείλουν να διευκρινίσουν, επιπλέον, αν η κάθε δηλούμενη συναλλαγή αξίας άνω των 10.000 ευρώ αφορά αγορά, πώληση ή καταβολή μηνιαίου μισθώματος, αναγράφοντας σε ξεχωριστή στήλη το είδος της συναλλαγής.
2. Οι έμποροι και εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας, για κάθε συναλλαγή αξίας τουλάχιστον 10.000 ευρώ, που πραγματοποίησαν το 2018, ανεξάρτητα εάν η συναλλαγή αυτή διενεργήθηκε με μια μόνο πράξη ή με περισσότερες, μεταξύ των οποίων φαίνεται να υπάρχει κάποια σχέση.
3. Ως «έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας» νοούνται ιδίως:
4. Οι επιχειρήσεις εξόρυξης, παραγωγής, επεξεργασίας και εμπορίας πολύτιμων και ημιπολύτιμων λίθων, οι επιχειρήσεις παραγωγής, επεξεργασίας και εμπορίας πολύτιμων μετάλλων και παράγωγων προϊόντων, οι επιχειρήσεις εμπορίας μαργαριταριών και κοραλλιών και οι επιχειρήσεις κατασκευής και εμπορίας κοσμημάτων και ρολογιών,
5. Οι επιχειρήσεις εμπορίας παλαιών αντικειμένων αξίας (αντίκες), αρχαιοτήτων, μεταλλίων, παλαιών γραμματοσήμων και νομισμάτων και λοιπών συλλεκτικών ειδών αξίας, καθώς και οι επιχειρήσεις ή επαγγελματίες παραγωγής ή κατασκευής και εμπορίας έργων και αντικειμένων τέχνης γενικά, καθώς και μουσικών οργάνων,
6. Πρόσωπα που εμπορεύονται ή ενεργούν ως μεσάζοντες στο εμπόριο έργων τέχνης, συμπεριλαμβανομένου του εμπορίου που πραγματοποιείται σε αίθουσες έργων τέχνης και οίκους δημοπρασιών,
7. Επιχειρήσεις παραγωγής και εμπορίας ταπήτων και χαλιών, ειδών γουνοποιίας, δερμάτινων ειδών και ενδυμάτων γενικά,
8. Επιχειρήσεις εμπορίας επιβατικών αυτοκινήτων ιδιωτικής χρήσης, ελικοπτέρων, αεροσκαφών και σκαφών αναψυχής γενικά.