子のない資産家女性、死去…「悔しい、出し抜かれたわ！」相続人は姪っ子2人〈遠方の姉・近居の妹〉明暗を分けた遺言書、作成の背景は藪の中

（※写真はイメージです／PIXTA）

多死社会の日本では、相続件数が増えています。しかし、相続する側にとって納得できかねるケースも少なくありません。ある50代女性の事例をもとに、実情を見ていきましょう。

ひとり暮らしだった「子のない伯母」が亡くなり…

多死社会の日本では、多くの相続が発生しています。国税庁の調査によると、令和4年分における被相続⼈数（死亡者数）は156万9,050⼈（前年対⽐109.0％）、 そのうち相続税の申告書の提出に係る被相続⼈数は15万0,858⼈（同112.4％）、その課税価格の総額は20兆6,840億円（同111.3％）、申告税額の総額は2兆7,989億円（同114.6％）でした。

また、同じく国税庁の資料によると、平成25年を起点に見た相続財産の金額も、土地、家屋、有価証券、現金・預貯金等、その他、いずれも増加傾向にあることがわかります。

［図表］相続財産の⾦額の推移

出所：国税庁（「令和4年分 相続税の申告事績の概要」）

注：上記の計数は、相続税額のある申告書（修正申告書を除く）データに基づき作成

50代の佐藤さん（仮名）は、納得できないと不満顔です。

「父親の姉にあたる伯母が80代で亡くなりました。義理の伯父は10年前に亡くなっています。伯母夫婦には子どもはなく、私の父も3年前に亡くなっています。伯母のきょうだいは私の父だけなので、この伯母の相続人は、私と私の妹の2人なのですが…」

佐藤さんの伯母の嫁ぎ先は資産家で、伯母は広い自宅に暮らし、高価な衣類や貴金属などもたくさん持っていたといいます。

「私の出身は東京で、亡くなった叔母を含め、親戚はほとんど都内に暮らしています。私だけ、結婚相手の仕事の関係で、30代から関西在住です」

伯母の葬儀後、妹が放った驚愕のひと言

佐藤さんも妹も、伯母とは普通に交流がありました。子どものころから遊びに行けばかわいがってくれ、悪い印象は何もありません。ただここ数年、伯母は高齢のためか体調すぐれず、外出を控えているというので、たまに連絡をとって、食べやすそうな名産品を送るなどしていました。

「ところが先日、妹から突然〈伯母さんが亡くなった〉との連絡がありまして…」

佐藤さんは、伯母さんがそんなに具合が悪かったとは聞いておらず、青天の霹靂だったといいます。

「〈伯母さん、そんなに具合が悪かったの!?〉って驚きました。そばに暮らしている妹が葬儀の準備を進めているというので、私も急いで帰郷したのです」

身近な親戚だけで葬儀を終え、その後は妹が予約していた和食の店で食事をとると、あっさりと解散になりました。しかし、佐藤さんは伯母の遺産のことが気がかりでした。

「お店からそのまま帰ろうとする妹を呼び止めて、〈私が東京にいる間に伯母さんの遺産について相談しなきゃ。時間ある？〉と聞いたら、妹が〈お姉ちゃんは気にしなくて大丈夫〉というじゃないですか！」

佐藤さんは驚き、妹に詰め寄りました。

「それ、一体どういうこと？」

「伯母さんは〈全財産を私に〉って書いた、公正証書遺言を残していたの。だから、お姉ちゃんには遺産はないの。だから、なにも気にしなくて大丈夫」

悔しくても、腹が立っても、法律上はあきらめるしか…

佐藤さんは、怒りが収まらない様子です。

「私は関西在住で、伯母の顔を見に行きたくても距離の問題があるじゃないですか。でも、私だって電話したり、好物を送ったりしていたのに。直接顔を見に行ける妹の方が、有利に決まってます。本当に悔しい。出し抜かれたわ…」

佐藤さんの見立てでは、伯母の自宅だけでも、エリアを考えると2億円はくだらないのではないかといいます。

「なんとかして、私も伯母の遺産を相続できないかしら…」

伯母がなぜかわいがっていた姉妹の片方だけをひいきするような遺言書を残したのか、いまとなっては「藪の中」です。

佐藤さんの悔しい気持ちはよくわかりますが、甥姪には「遺留分」がありません。そのため、遺言書が準備されていた以上、伯母の遺産はすべて遺言書通り妹が相続することになり、佐藤さんは相続することができないのです。

［参考資料］

法テラス「遺言がある場合、相続はどのようになされますか。」

法テラス「遺留分とは何ですか。」