Impôt sur le revenu : déduction, réduction ou crédit, quelle est la différence ?

Impôt sur le revenu : déduction, réduction ou crédit, quelle est la différence ?

Plusieurs dispositifs existent en France afin de faire baisser le montant de l’impôt sur les revenus. Mais il faut faire la différence entre déduction, réduction et crédit, qui ne s’appliquent pas de la même façon sur votre avis d’imposition.

Si le barème de l’impôt sur les revenus a été revu cette année afin de prendre en compte l’inflation, les contribuables restent toujours à l’affût des dispositifs leur permettant de faire baisse le montant à verser à l’État. Parmi eux, on retrouve les déductions, les réductions et les crédits d’impôts. Mais quelles sont les différences entre ces trois avantages fiscaux ?

Déduction fiscale

Comme l’explique le site du service public, une déduction correspond à une somme qui est retirée du revenu imposable. Elle peut être déduite du revenu brut global, dans le cas par exemple d’une pension alimentaire versée à un ex-conjoint. Mais également de ce que l’on nomme les « revenus catégoriels ».

Le contribuable peut par exemple retirer de ses salaires le montant des frais réels calculés sur l’année. Parmi les déductions les plus courantes, on retrouve également des dispositifs mis en place pour les retraités (PER, PERP) ou des investissements dans la pierre (immeubles classés monuments historiques ou au patrimoine national).

Réduction d’impôt

La réduction, quant à elle, va s’appliquer directement sur le montant de l’impôt calculé par l’administration. Elle ne s’applique donc que dans le cas où une somme est due à l’État et ne donne jamais lieu à un versement sur le compte du contribuable. Il s’agit par exemple des dons aux associations, des frais de scolarité d’un enfant à charge ou des dispositifs liés à la loi Pinel.

Par contre, la réduction d’impôt s’adapte en fonction du montant dû. « Si vous avez droit à une réduction d’impôt de 700 €, mais que vous devez 500 € d’impôt, le surplus de 200 € est perdu », précise ainsi l’administration française.

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Crédit d’impôt

Enfin, le crédit d’impôt est lui aussi soustrait du montant final et correspond à un remboursement total ou partiel. Dans le cas où le crédit dépasse le montant global de l’impôt, le contribuable recevra la différence.

«Â Vous avez droit à un crédit d’impôt de 700 € pour vos frais de garde d’enfants. Si vous devez seulement 500 € d’impôt, les services fiscaux vous remboursent alors le surplus de 200 € », explique le service public. Il en va de même pour une personne non imposable : celle-ci recevra l’intégralité du remboursement.

Parmi les crédits d’impôt les plus courants, on retrouve ceux liés aux dépenses engagées pour les prestations de services à la personne, aux travaux réalisés via MaPrimeRénov’ou à l’installation d’une borne de recharge électrique à son domicile.