Renta 2023-2024: Todos los beneficios fiscales para ahorrar si eres pensionista

03/05/2024

La pensión media de la Seguridad Social del sistema asciende a 1.252 euros. Un nivel de ingresos que obliga a presentar la declaración de la renta si el contribuyente cuenta con más de un pagador y ha percibido del segundo y restantes una cuantía superior a los 1.500 euros anuales. Pero en el caso de aquellos que cobren una prestación de cuantía igual o inferior a 22.000 euros estarán exentos de hacer este trámite. Sin embargo, existen exenciones y deducciones que pueden beneficiarle si al pasar cuentas con el fisco.

Una de las dudas que suelen asaltar a los recién jubilados es si están obligados a presentar la declaración de la renta. “La pensión pública de jubilación está sujeta al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y se integra en la declaración anual de este impuesto como un rendimiento del trabajo, al igual que las prestaciones derivadas de planes de pensiones y de otros sistemas de previsión social”, aclara Carmen Ferrer, asesora fiscal y socia de Ros Petit.

renta 2023-2024: todos los beneficios fiscales para ahorrar si eres pensionista

Oficina de la Agencia Tributaria en Madrid

No obstante, si la pensión no supera los 22.000 euros, el contribuyente estará exento de presentar la declaración. En cambio, hay obligación de hacer el trámite si se perciben ingresos a partir de 15.000 euros de más de un pagador y el importe percibido del segundo y restantes supera los 1.500 euros. Esto puede ocurrir fácilmente si el pensionista obtiene, además de una pensión pública, otra prestación procedente de un plan de pensiones privado.

Asimismo, hay que tener en cuenta que ciertas prestaciones dan derecho a la exención fiscal. Este es el caso de las pensiones por incapacidad permanente absoluta o gran invalidez, a favor de familiares por incapacidad absoluta de su titular, así como las de orfandad y las derivadas de actos de terrorismo.

Principal novedad

Devolución compensatoria por aportación a mutualidades

A raíz de varias sentencias del Tribunal Supremo, se ha incluido una disposición transitoria en la ley del IRPF que posibilita a los contribuyentes que cobren una pensión de jubilación o invalidez reducir la cantidad a tributar como rendimiento del trabajo siempre y cuando hubieran hecho aportaciones a mutualidades laborales que no pudieron deducirse en su momento. “Es decir, tienen derecho por un lado a la devolución de lo tributado de más durante los ejercicios que no hayan prescrito –a partir del 2019- y, por otro lado, a que dicha rebaja fiscal se aplique en las próximas declaraciones”, dilucida Ferrer.

Renta 2023 – 2024: cómo se devuelven los pagos a mutualidades en la declaración

Luis Federico Florio

Se trata, por tanto, de una de las principales novedades de la actual campaña de renta y patrimonio. Desde el Sindicato de Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) se prevé que 4,8 millones de pensionistas de mutualidades se puedan beneficiar de la reducción. Para poder aplicarla, “es necesario haber realizado aportaciones a mutualidades en una fecha anterior a 1 de enero de 1999”, acota la asesora fiscal, siempre y cuando en su día estas contribuciones no hubieran podido ser objeto de reducción o minoración en la base imponible del impuesto.

Mutualidades

Pensiones sin derecho a devolución

– Funcionarios públicos que cobran pensiones de Clases Pasivas si solo han estado incluidos durante toda su vida laboral en este régimen- Pensiones derivadas de aportaciones a mutualidades laborales de autónomos- Pensiones de viudedad- Pensiones no contributivas

Viviendas, hipotecas y ayudas

Ganancias patrimoniales exentas en el IRPF

Ciertas ganancias patrimoniales están exentas de tributación para los contribuyentes que tengan 65 años o más. Una de las exenciones más importantes es la que afecta a la transmisión de la vivienda habitual, que también se aplica si se transmite solo la nuda propiedad y se reserva el usufructo. Ocurre lo mismo con la transmisión de otros elementos patrimoniales, aunque en este caso el importe obtenido, hasta un máximo de 240.000 euros, se deba destinar en el plazo de seis meses a constituir una renta vitalicia asegurada a su favor. Tampoco tributan en el IRPF los importes obtenidos a través de la contratación de una hipoteca inversa de una vivienda habitual, como tampoco las ayudas económicas otorgadas por instituciones públicas para financiar estancias en residencias o centros de día.

De 5.500 a 8.050 euros

El mínimo del contribuyente aumenta a partir de los 65 años

Además, muchos pensionistas podrán aprovecharse de beneficios fiscales específicos para personas mayores de 65 años. Entre ellos destaca el aumento de la cuantía del mínimo estatal del contribuyente –la parte de la renta que se calcula que va destinada a satisfacer las necesidades básicas-, que a partir de los 65 años pasa de 5.500 a 6.650 euros, y hasta 8.050 euros a partir de los 75 años. Tendrán derecho también a aplicarse una cuantía mayor del mínimo del contribuyente aquellos que convivan, al menos la mitad del año, con un ascendiente con un grado de discapacidad igual o superior al 33% y cumplan determinados requisitos.

Asimismo, las personas con un grado de discapacidad del 33% o superior tendrán derecho a aplicarse un mínimo de contribuyente más elevado en su declaración, tal como se puede observar en la siguiente tabla:

Hay que tener en cuenta, indican desde Gestha, que existen otros importes del mínimo personal, familiar y por discapacidad aprobados por las comunidades autónomas de Andalucía, Islas Baleares, Castilla y León, Galicia, Madrid y Comunidad Valenciana. Y tampoco hay que pasar por alto las numerosas deducciones autonómicas específicas para personas mayores en Andalucía, Aragón, Principado de Asturias, Canarias, Cantabria, Castilla-La Mancha, Castilla y León, Catalunya, Galicia, Madrid. Región de Murcia, La Rioja, Comunitat Valenciana y las Illes Balears. Deducciones que pueden consultarse a través de este enlace.

Abono anticipado de 1.200 euros

Dos deducciones estatales por ascendientes a cargo o cónyuges discapacitados

Cabe mencionar, además, la deducción estatal de 1.200 euros al año de la que pueden beneficiarse, indican desde el Sindicato de Técnicos del Ministerio de Hacienda, los contribuyentes con ascendientes a cargo con una discapacidad igual o superior al 33%, siempre que generan el derecho a aplicarse el mínimo por ascendiente. En este caso, el contribuyente podrá solicitar el abono anticipado de la deducción (100 euros al mes), que se cobran mediante transferencia a la cuenta indicada en la solicitud.

Por último, otra deducción con opción a abono anticipado – de 100 euros al mes- a la que tienen derecho, aunque no exclusivamente, los pensionistas con cónyuges con discapacidad igual o superior al 33% con rentas igual o inferiores a 8.000 euros que y no generen derecho a aplicarse la anterior deducción.