Cómo tributan en la declaración de la Renta 2023 los seguros de ahorro

Cómo tributan en la declaración de la Renta 2023 los seguros de ahorro

El ahorro gestionado por seguros en España aumentó un 5,22% en 2023 al calor del aumento de tipos de interés, según los datos de Unespa, la patronal del seguro. Los seguros unit linked son los que más han crecido, por delante de los PIAS y las rentas vitalicias. Con el nuevo año hay quienes se preguntan cómo tributan los seguros de ahorro y qué impuestos hay que pagar por ellos.Sí, los seguros de ahorro tributan en el IRPF y hay que pagar impuestos por ellos. La clave es saber cuándo incluirlos y cómo.Con carácter general, el rendimiento de los seguros se incluye al recuperar el dinero o recibir algún pago. Para entenderlo mejor, si contratas un PIAS solo pagarás impuestos al recuperar el dinero. “Mientras el capital esté invertido, no tributa y, además, podrás cambiar tantas veces de PIAS como quieras sin pagar impuestos”, explica Adrián Viturro, director comercial de Inversimply.En resumen, ¿cuándo tendrás que incluir en la renta el dinero del seguro de vida? Cuando lo rescates.“Hay diferentes tipos de seguros de ahorro como los PPAs, unit linked, PIAS o SIALP y no funcionan igual ni se utilizan con el mismo objetivo”, descubre Viturro.Los hay más conservadores y también más flexibles. Además, también tributan de forma ligeramente distinta.Lo que todos comparten es la posibilidad de elegir quién cobrará el seguro en caso de fallecimiento del asegurado. Es decir, que “puedes elegir quién hereda el seguro, una ventaja a la hora de planificar la herencia. Además, al no formar parte de la masa hereditaria, ese dinero se puede usarse para pagar el Impuesto de Suceiones, por ejemplo”, comenta el experto de Inversimply.Para habar de su fiscalidad, también es necesario saber cómo funciona cada uno.Los PPAs son Planes de Previsión Asegurado. Se trata de la versión del sector seguros de los planes de pensiones y funciona prácticamente igual, salvo por algunas ligeras diferencias.Lo que no cambia es su fiscalidad, que es la misma que la de un plan de pensiones. Esto quiere decir que las aportaciones desgravan en el IRPF. En concreto, el dinero que inviertas se restará a tu base imponible. De esta forma, si inviertes 1.500 euros será y tu salario es de 25.000 euros, será como si solo hubieses ganado 23.500 euros al hacer el IRPF.Al rescatar el PPA, ese capital tributará dentro de la base imponible general y se sumará a la pensión pública. Además, será como un segundo pagador en el IRPF.Como los planes de pensiones, los PPA se pueden recuperar en forma de capital (todo de golpe), como una renta o de forma mixta. El rescate en forma capital permite una reducción del 40% sobre las cantidades invertidas antes del 31 de diciembre de 2006.Los unit linked son seguros de vida-ahorro que invierten en cestas de fondos de inversión. Esta inversión puede ser directa por parte del usuario (muy poco habitual) o a través de un gestor. Son una versión diferente a una cartera de fondos gestionada o perfilada, solo que con diferencias fiscales y legales.Y es que, los unit linked tributan dentro de las rentas del ahorro como rendimiento de capital mobiliario y no como ganancia o pérdida patrimonial, como los fondos de inversión. Por eso no se pueden usar para compensar pérdidas patrimoniales.La escala a la que tributan es la siguiente:Los PIAS son Planes Individuales de Ahorro Sistemático. Son un seguro de ahorro que puede adaptarse a diferentes perfiles de inversión, desde el más conservador hasta uno que quiera invertir el 100% en renta variable.Muchos PIAS funcionan en realidad como carcasas de unit linked para aprovechar algunas de las ventajas fiscales y de funcionamiento. Una de ellas es que pueden cargar recibos a la cuenta de los ahorradores, de manera que se ahorra de forma sistemática poniendo en práctica el truco de pagarte a ti mismo el primero, una de las 5 claves para jubilarte joven.Los PIAS también tributan como rendimiento del capital mobiliario. Sin embargo, tienen una ventaja fiscal si se recuperan en forma de renta vitalicia. En ese caso, el rendimiento generado estará exento de declarar y solo se pagarán impuestos por las rentas vitalicias.Esto es algo que se puede aplicar al resto de ganancias patrimoniales, pero hasta un máximo de 240.000 euros. Con los PIAS no hay límite, aunque el hecho de poder invertir hasta 8.000 euros al año hace que sea complicado superar esa cifra.Por último, los SIALP son Seguros Individuales de Ahorro a Largo Plazo que tienen su homólogo en las CIALP, que se conocen como cuentas de ahorro 5. Se trata de un producto muy conservador que asegura hasta un 95% del capital y con ventajas fiscales si se mantiene el dinero durante 5 años.En concreto, el beneficio generado no pagará impuestos si se mantiene la inversión durante 5 años. Esta ventaja queda diluida si tenemos en cuenta que los tipos de interés y rentabilidad de los SIALP es muy limitado (0,1% es lo que ofrece, por ejemplo, el Plan Santander SIALP).Las rentas vitalicias son el seguro de vida y ahorro más especial, ya que su objetivo no es tanto invertir como ofrecer una renta periódica hasta el fallecimiento.De forma muy resumida, un seguro de vida toma un dinero inicial y lo transforma en una renta que se cobra mes a mes. La aseguradora realiza los cálculos de cuánto se puede recibir al mes en función de la edad de asegurado, el interés que pueda generar y el capital inicial.Estas rentas vitalicias se usan normalmente para complementar la pensión pública y tienen importantes ventajas fiscales. Solo habrá que tributar por un pequeño porcentaje del dinero que se cobra, un porcentaje que será mayor cuanto más tarde se rescate.