Evita problemas con el SAT al hacer transferencias entre tus cuentas con estos documentos
Si no quieres tener problemas con el Servicio de Administración Tributaria (SAT) conviene que sepas cómo es que tienes que documentar las transferencias de dinero que hagas entre tus cuentas bancarias.
Es así que, de acuerdo con las autoridades fiscales, los contribuyentes cuentan con diversos documentos probatorios que se deben obtener para comprobar traspasos entre cuentas y, de esa forma, evitar el pago de impuestos establecido en el Código Fiscal de la Federación (CFF).
Y es que el Código Fiscal de la Federación establece que aquellos depósitos bancarios que no correspondan a registros de la contabilidad del contribuyente tendrán que pagar impuestos, ello al no corresponder a sus registros de contabilidad.
Es de esta forma que, de acuerdo a la jurisprudencia VIII-J2aS-115, los siguientes son los documentos que estarían probando el traspaso entre cuentas bancarias:
*Estados de cuenta
*Copia del recibo en donde se especifique el monto y la cuenta de donde proviene el depósito
*Papel de trabajo
*Forma de pago
*Número de cheque o reporte de transferencia
*Número y nombre de la cuenta bancaria abierta a su nombre de donde se visualice la salida del depósito
*Origen del importe depositado
Evita problemas con el SAT al hacer transferencias entre tus cuentas con estos documentos/Foto: Reforma
Por su parte, se indica que es tarea del contribuyente, en los casos de traspaso entre cuentas bancarias, el presentar “la prueba pericial contable, y con ello, se verifique el registro de cada operación, correspondencia de cantidades entre sus cuentas y que no se incrementó su patrimonio”.
Contribuyentes deben tener cuidado con las transferencias
Cabe destacar que a pesar de que que el hacerse transferencias entre dos cuentas bancarias de un mismo propietario es bastante común por su practicidad, no se debe perder de vista que puede ocasionar ciertos problemas con el organismo tributario de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).
Evita problemas con el SAT al hacer transferencias entre tus cuentas con estos documentos/Foto: captura de pantalla
Y es que no hay que dejar de lado que el trabajo del SAT es investigar cualquier situación sospechosas en las finanzas de los contribuyentes, por lo que si las cuentas bancarias de una persona incrementan y se reducen de forma frecuente, es muy probable que esto encienda las alarmas del organismo, pudiendo provocar que se piense que los montos no han sido declarados.
Derivado de la previa situación, el Tribunal Federal de Justicia Administrativa (TFJA), en la Segunda Sección de la Sala Superior, avaló una norma que mandata al contribuyente a explicarle al SAT que las transferencias bancarias que realiza entre sus cuentas son propias, llevadas a cabo por esa persona, y que por tanto no son ingresos extras que deberían ser declarados.